阿图什市审计局2021年度部门决算公开说明

来源	阿图什市财政局	发布时间	2022-10-08 22:14	阅读

阿图什市审计局2021年度部门决算

公开说明

第一部分部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占用情况说明

十一、预算绩效的情况说明

第三部分专业名词解释

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分部门单位概况

一、主要职能

负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

二、机构设置及人员情况

阿图什市审计局2021年度，实有人数24人，其中：在职人员17人，离休人员0人，退休人员7人。

从部门决算单位构成看，阿图什市审计局部门决算包括：阿图什市审计局决算。单位无下属预算单位，下设6个处室，分别是：计算机中心、综合科、固定资产投资审计科、财政金融审计科、经济责任审计科、法规科。

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度本年收入294.90万元，与上年相比，减少709.30万元，降低70.63%，主要原因是：本年度未安排项目审计费预算、在职干部减少1人。本年支出286.44万元，与上年相比，减少696.27万元，降低70.85%，主要原因是：本年度未支付项目审计费、在职干部减少1人。

二、收入决算情况说明

2021年度本年收入294.90万元，其中：财政拨款收入267.73万元，占90.79%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入27.17万元，占9.21%。

三、支出决算情况说明

2021年度本年支出286.44万元，其中：基本支出268.95万元，占93.89%；项目支出17.49万元，占6.11%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入267.73万元，与上年相比，减少708.47万元，降低72.57%，主要原因是：本年度未安排项目审计费预算、在职干部减少1人。财政拨款支出267.73万元，与上年相比，减少708.47万元，降低72.57%，主要原因是：本年度未支付项目审计费预算、在职干部减少1人。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数273.37万元，决算数267.73万元，预决算差异率-2.06%，主要原因是：本年度未支付项目审计费预算。财政拨款支出年初预算数273.37万元，决算数267.73万元，预决算差异率-2.06%，主要原因是：本年度未支付项目审计费预算。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款支出267.73万元。按功能分类科目项级科目公开，其中：

2010801行政运行227.62万元；

2010899其他审计事务支出17.49万元；

2013299其他组织事务支出1.36万元；

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出21.26万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出250.24万元，其中：

人员经费247.23万元，包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、其他对个人和家庭的补助。

公用经费3.01万元，包括：办公费、水费、差旅费、维修（护）费、公务用车运行维护费。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算“三公”经费支出决算0.33万元，比上年减少0.20万元，降低37.24%，主要原因是：厉行节约，减少开支。其中：因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是：我单位未安排此项支出；公务用车购置及运行维护费支出0.33万元，占100%，比上年减少0.20万元，降低37.24%，主要原因是：厉行节约，减少开支；公务接待费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是：单位未安排年初预算。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元，开支内容包括：我单位未安排此项支出。单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费0.33万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0.33万元。公务用车运行维护费开支内容包括加油卡充值、公务车维修保养。公务用车购置数0辆，公务用车保有量1辆。

公务接待费0万元，开支内容包括;单位未安排年初预算。单位全年安排的国内公务接待0批次，0人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数1.2万元，决算数0.33万元，预决算差异率-72.5%，主要原因是：部分车辆维修费及加油卡充值费用从其他收入中支付。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：单位未安排年初预算；公务用车购置费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：单位未安排年初预算；公务用车运行费预算数1.2万元，决算数0.33万元，预决算差异率-72.5%，主要原因是：部分车辆维修费及加油卡充值费用从其他收入中支付；公务接待费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：单位未安排年初预算。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，政府性基金预算财政拨款收入支出决算表为空表。

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无国有资本经营预算财政拨款收入支出，国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表为空表。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年度阿图什市审计局机关运行经费支出3.01万元，比上年减少0.43万元，降低12.5%，主要原因是：本年度公车加油支出大部分从单位其他资金中支付。

（二）政府采购情况

2021年度政府采购支出总额13.46万元，其中：政府采购货物支出11.41万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2.05万元。

授予中小企业合同金额13.46万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截止2021年12月31日，单位共有房屋200（平方米），价值8.87万元。车辆1辆，价值13.56万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是：无其他用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十一、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位2021年度开展预算绩效评价项目2个，共涉及资金8.82万元。预算绩效管理取得的成效：一是确保阿图什市所建设的项目进行验收；二是保证国民经济健康发展。发现的问题及原因：一是预算执行存在偏差，对个别项目资金使用方面预算不够细致，出现实际支出数超出了预算申报数和出现项目资金结金数额多的情况；二是目标设定科学性及评价存在难度，对于目标设定需要分科室单位分解,汇总后制定整体目标，如何科学整合全单位绩效目标比较困难，目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价；三是财务管理方面，会计核算还不够细致,对于有些能够细分的工作,未能详细分类核算,绩效评价基础数据不够精准；四是固定资产管理水平有待提高，固定资产台账未及时与账面资产金额对账且未与实物进行清点及及时清理处置报废资产导致资产台账与账面资产金额存在差异,固定资产管理继续加强中。下一步改进措施一是按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。同时，做到预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好单位整体支出预算评价工作；二是进一步规范资产处置行为，严格资产审批制度。产权转让、无偿调出、出售、报损、报废等资产处置和非经营性资产转经营性资产，都应严格按有关规定，实行严格的审批制度，不得越权擅自处置。同时，针对这次清查中发现的问题，我们认为有必要出台一项关于加强行政事业单位资产管理的补充规定，进一步规范资产处置行为。具体项目自评情况附项目支出绩效自评表。

第三部分专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。